重磅!明年1月1日起 中国和澳洲税务局交换信息 彻查华人资产

青木

海外华人圈又一重磅炸锅！！！



明年，也就是2017年1月1日起，我国将开始执行与其他多个国家的信息自动交换，逐步盘查海外华人的资产，账户，打击海外逃税。



澳洲也赫然在列！！！澳洲华人资产也将面临清查！！！

怎么回事呢？简单回看：

【为何要查】

都知道美国有一个“海外账户税收遵从法”吧，英文缩写为FATCA，这个FATCA规定，美国人须依海外资产规定诚实缴税；当美国人在外国银行存款超过5万美元时，必须向美国国税局通报存款人的信息，对于不遵守FATCA的外国银行，在美国的收入将面临30%的代扣税。



而明年我国也将开始实施这个FATCA的加强版——CRS--也是全球版的FATCA。

2014年9月，我国在二十国集团（G20）层面承诺将实施由G20委托经济合作与发展组织（OECD）制定的金融账户涉税信息自动交换标准（以下简称“标准”），旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度，打击利用海外账户逃避税行为。按照时间表，我国境内金融机构将从2017年1月1日起按照“标准”履行尽职调查程序，识别在本机构开立的非居民个人和企业账户，收集并报送账户相关信息，由国家税务总局定期与其他国家（地区）税务主管当局相互交换信息。



2014年10月29日-在柏林参加Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes（税务透明与信息交换全球论坛）年度会议的所有OECD和G20国家以及主要金融中心签署了关于信息自动交换的OECD/G20新标准。



2015年澳大利亚、加拿大、智利、哥斯达黎加、印度、印度尼西亚和新西兰加入多边协定以自动交换信息。

目前已有确认的101个国家签署了该金融账户涉税信息自动交换标准。



【标准将于明年开始施行】

根据该国际协定，包括中国，澳大利亚，新西兰和加拿大在内的101个国家必须从明年起开始公开信息交换，打击逃税。同时签属的还有，冰岛，印度，以色列等国...



今年10月14日我国国家税务总局已经就《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法（征求意见稿）》开始公开征求意见，意见征求截止到10月28日。

根据《管理办法》，依法在我国境内设立的金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构和特定保险机构，应按照以下时间和要求，对在本机构开立的金融账户开展尽职调查，识别非居民账户，并收集账户相关信息：

　　► 2017年1月1日开始，对新开立的个人和机构账户开展尽职调查；

　　► 2017年12月31日前，完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元）的尽职调查；

　　► 2018年12月31日前，完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

　　有关后续信息报送的具体时间和要求，国家税务总局将会同金融主管部门另行制定非居民金融账户涉税信息报送办法。

以上是明年在国内开始的资产清查时间表。



也就是说，只要你在101个签署了CRS的国家开设了账户，只要超过600万，就将给国家交税，因为你的账户信息都将被收集起来，上交给国家税务总局，然后国家税务总局拿这些信息定期与国外的税务主管机构进行交换。

【细节改变需注意】

明年1月1日开始，在国内开户前将均需填写声明，个人和企业都要填，声明其税收居民身份。

对个人而言，需要声明是否为我国税收居民或者非居民，在国内的我国税收居民也应配合金融机构完成税收居民身份确认，仅需在声明文件上勾选中国税收居民即可。



对于外籍华人、外国永久居留权取得者，或者在境外停留超过一定时间的华侨，如果根据所在国(地区)法律已经构成当地税收居民，即属于《管理办法》所定义的非居民个人。我国金融机构将按照《管理办法》的规定识别其在中国境内开立的账户，收集并报送账户信息，由国家税务总局交换给所在国(地区)税务局。

同样，对于长期居住在国外但仍是我国税收居民的，我国国家税务总局也将通过与所在国(地区)税务局开展信息交换取得其在境外的账户信息。

【海外华人需注意】

而澳大利亚也将在2018年和中国联网，交换信息。



也就是说，只要你不是澳大利亚籍，不管是留学生，还是以旅游或者陪读身份暂居在澳大利亚生活的具有中国国籍的公民，只要你在澳洲银行，保险公司开户，那么你的所有信息将由金融机构提交给澳大利亚税务局，然后直接转给我国政府，这些信息包括：

基本信息--姓名、身份号码、住址、生日，

账户信息--账户号码、账户余额等，

资产信息--房产，股票持有，其它实物资产等；

交易信息--相关账户中每年出现的重大交易情况。

整个过程并不会通知任何相关人士，一切都是自动按程序实施。



所以有相关税务专家指出，那些在澳洲陪读的父母们如果来澳置办了房产等资产的，还有在澳洲开办公司为了逃税却将资产交给亲属代持的以逃避澳洲税务局的等等，反正不管是逃国内的税，还是逃澳洲的税，明后年开始，将不太好办了。

打击逃税和洗钱已变成了国际共识，所以，想要逃税避税的投资者们，海外也将再不是富人们藏钱，“避风头”的好地方了！



这个CRS标准就连瑞士政府也公开声明支持，一向以绝对保密为传统的瑞士银行，将在符合标准的情况下，提交国外客户的账户信息。

也就是说，明年开始，不要说你在澳洲买房置业了，哪怕你只在银行里存点钱转个账，澳洲税务局都会把这些信息交给国内。

详情请看：http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810724/c2285504/content.html
还有 OECD官网信息：http://www.oecdchina.org/topics/tax/2015/20150604.html